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前 言
2018年國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，2021年10月國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》，均標(biāo)志著我國(guó)國(guó)有企業(yè)合規(guī)（特別是央企合規(guī)）步入新的時(shí)代。
國(guó)企合規(guī)是指國(guó)企建立一系列的制度流程，確保決策、經(jīng)營(yíng)、管理行為符合法律法規(guī)的規(guī)范以及不違背基本的社會(huì)倫理道德。近幾年來(lái)的幾次大型國(guó)企受賄案件和外國(guó)制裁給我們敲響了警鐘，國(guó)企合規(guī)體系建設(shè)的強(qiáng)化迫在眉睫。
但從實(shí)際推進(jìn)來(lái)看，國(guó)企合規(guī)仍然面臨著極多的難題。一些是由于對(duì)合規(guī)這個(gè)“舶來(lái)品”的學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)不足帶來(lái)，一些則是國(guó)企自身固有的管理制度所致。
本文將多角度、多層次的分析國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的難點(diǎn)，并給出相應(yīng)的解決辦法。
- 一 -
國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題
從上世紀(jì)政企分離以來(lái)，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展踏上了快車道，隨之也形成了一套自己的經(jīng)營(yíng)管理模式，有著許多的特點(diǎn)。這在一段時(shí)期內(nèi)推動(dòng)著國(guó)企發(fā)展，但一些特點(diǎn)也成為了當(dāng)今合規(guī)體系建設(shè)的內(nèi)耗之所在。
（一）內(nèi)控嚴(yán)重，審批復(fù)雜
在國(guó)企管控過(guò)程中，為保障國(guó)有資產(chǎn)的有序使用，防止發(fā)生資產(chǎn)的流失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，內(nèi)部控制成為國(guó)企穩(wěn)定發(fā)展的一大基石。
但完備的控制流程和審批程序也帶來(lái)了效率低下、創(chuàng)新困難等特點(diǎn)，導(dǎo)致控制成本過(guò)高，實(shí)際不利于現(xiàn)金合規(guī)大背景下的效益提高。
（二）制度繁多，執(zhí)行僵化
在國(guó)有企業(yè)管理過(guò)程中，為提高管理水平，會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)要求，制定方方面面的制度，作為各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的工作標(biāo)準(zhǔn)和要求。
如此的條條框框最終也產(chǎn)生了不利的一面，一是導(dǎo)致了很多制度直接銜接不利，規(guī)則沖突；二是導(dǎo)致了執(zhí)行僵化，無(wú)法平衡制度的剛性與運(yùn)行的靈活。
（三）權(quán)力集中，下放不足
為了防止基層權(quán)力過(guò)大導(dǎo)致的國(guó)有資產(chǎn)控制減弱，國(guó)企管控過(guò)程中權(quán)力不斷向上級(jí)集中，基層單位的自主權(quán)力被壓縮。
很多應(yīng)該獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的事項(xiàng)需要層層審批，導(dǎo)致效率降低，甚至錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇。在合規(guī)中的反映就是，很難去依靠基層單位創(chuàng)新合規(guī)方式，也很難自主開(kāi)展大型的合規(guī)體系改革。
（四）機(jī)制缺乏，動(dòng)力低下
激勵(lì)、考核、問(wèn)責(zé)及審查等機(jī)制雖然快速的發(fā)展健全，但力度仍太小，導(dǎo)致管理中很難“按規(guī)矩”辦事，部分機(jī)制被濫用。相比之下非公有機(jī)制的機(jī)制構(gòu)造很多時(shí)候凸顯了效率與合規(guī)的平衡。
- 二 -
國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的困難
國(guó)企合規(guī)體系建設(shè)在我國(guó)還存在著許多困難，這與上述的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題息息相關(guān)，解決這些問(wèn)題是合規(guī)體系建設(shè)發(fā)展的必要之舉。
（一）合規(guī)認(rèn)識(shí)不夠，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
1.業(yè)績(jī)導(dǎo)向，輕視合規(guī)，主動(dòng)合規(guī)意識(shí)不足：過(guò)分強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)目標(biāo)和考核任務(wù)，而缺乏合規(guī)管理的主動(dòng)性，不了解建立合規(guī)文化、營(yíng)造合規(guī)氛圍的重要性。
2.合規(guī)淪為“花瓶”，而不是主要工作：決策層對(duì)開(kāi)展合規(guī)工作不重視、不主動(dòng)、不支持，在公司業(yè)務(wù)繁忙時(shí)直接可以忽視合規(guī)管理，沒(méi)有將合規(guī)拿到和業(yè)務(wù)同等重要、甚至更重要的地位。
3.合規(guī)意識(shí)不足：企業(yè)內(nèi)部合規(guī)從事工作人員的正常審核等職責(zé)行為不被理解，對(duì)合規(guī)體系建設(shè)缺乏的風(fēng)險(xiǎn)宣傳不夠，只圖眼前利益，嚴(yán)重掣肘了國(guó)有企業(yè)合規(guī)工作的展開(kāi)。
（二）合規(guī)機(jī)構(gòu)缺失，相關(guān)管理混亂
1.職能交叉混同：合規(guī)機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)于混亂，沒(méi)有統(tǒng)籌各部門的合規(guī)管理，未建立統(tǒng)一的職能體系，造成部分領(lǐng)域管理重疊，部分領(lǐng)域缺失管理。
2.缺乏專門合規(guī)部門：目前國(guó)企的大多數(shù)合規(guī)都是由其他人員兼職，而未設(shè)置合規(guī)委員會(huì)等專業(yè)機(jī)構(gòu)，未確定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理的牽頭部門，未明確各業(yè)務(wù)部門和職能部門的合規(guī)管理職責(zé)和協(xié)同配合義務(wù)。
3.合規(guī)管理合力難以形成：一些國(guó)有企業(yè)尚未建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層等各治理主體權(quán)責(zé)邊界不清晰。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)各層級(jí)的合規(guī)管理職責(zé)沒(méi)有明確認(rèn)識(shí)，對(duì)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控等工作崗位的定位和認(rèn)識(shí)不清，導(dǎo)致合規(guī)管理職能弱化，難以保障各部門獨(dú)立又合作的解決合規(guī)體系建設(shè)問(wèn)題。
（三）合規(guī)動(dòng)力不足，激勵(lì)機(jī)制較弱
1.激勵(lì)機(jī)制尚未建立：我國(guó)國(guó)企的企業(yè)合規(guī)管理起步較晚（最大的節(jié)點(diǎn)可能要算做中興遭到美國(guó)制裁，引起合規(guī)的廣泛重視），相關(guān)的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立，最多也只有像防制裁、防犯罪的外部倒逼機(jī)制，而缺乏內(nèi)部的激勵(lì)，沒(méi)有正向的推動(dòng)。
2.合規(guī)被動(dòng)應(yīng)付了事：一些企業(yè)對(duì)于合規(guī)體系建設(shè)僅存在于被動(dòng)實(shí)施，是可有可無(wú)的彈性需求。企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為合規(guī)管理建設(shè)與自己關(guān)聯(lián)不大，對(duì)企業(yè)效益沒(méi)有促進(jìn)作用。一些企業(yè)對(duì)不能產(chǎn)生效益的合規(guī)體系建設(shè)缺乏主動(dòng)性和自覺(jué)性，存在“完成任務(wù)”的被動(dòng)應(yīng)付。
（四）合規(guī)重點(diǎn)偏差，管理效果不佳
1.合規(guī)管理千篇一律，盲目照搬：國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系模版化，但未能根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，去建立適合自身提高效率又降低風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)體系。盲目追求完整，而忽視了合規(guī)的質(zhì)量，最終也只不過(guò)淪為形式工作。
2.未能結(jié)合實(shí)情，推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)建設(shè)：部分國(guó)有企業(yè)未能從重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)緩解、重點(diǎn)人員，差異化地提出企業(yè)的合規(guī)管理重點(diǎn)，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致合規(guī)管理效果不盡人意，進(jìn)而影響合規(guī)管理的推進(jìn)效果。
（五）合規(guī)機(jī)制模糊，過(guò)程管控不力
1.合規(guī)建設(shè)機(jī)制未能與時(shí)俱進(jìn)：企業(yè)管理制度建設(shè)滯后，沒(méi)有及時(shí)高效的將合規(guī)轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，而是只被動(dòng)在面臨緊迫風(fēng)險(xiǎn)才察覺(jué)，機(jī)制更新過(guò)于緩慢。
2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全：不能全面系統(tǒng)梳理本企業(yè)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行系統(tǒng)分析，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。部分企業(yè)沒(méi)有落實(shí)的預(yù)警方式，只能通過(guò)行政機(jī)關(guān)的警告和處罰來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，造成成本上升，企業(yè)信譽(yù)降低等后果，且風(fēng)險(xiǎn)分析不夠全面，存在漏洞較大。
3.合規(guī)審查機(jī)制未建立：很大一部分企業(yè)未把合規(guī)性審查做為決策的前置程序，而只將一般經(jīng)驗(yàn)做為決策的根據(jù)，使得決策在很大程度上存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在執(zhí)行過(guò)程中，沒(méi)有合理配置的審查模式，致使違規(guī)還不自知，不能及時(shí)挽回?fù)p失。
4.合規(guī)問(wèn)責(zé)處罰機(jī)制不完善：國(guó)有企業(yè)建立的問(wèn)責(zé)機(jī)制很大程度變成了處罰機(jī)制，在日常管理中很容易成為虛設(shè)，僅僅在出現(xiàn)重大問(wèn)題才運(yùn)用，而沒(méi)有發(fā)揮問(wèn)責(zé)機(jī)制的常規(guī)防備作用。同時(shí)，機(jī)制的設(shè)定也可能存在問(wèn)題，如違規(guī)責(zé)任范圍不明確，處罰標(biāo)準(zhǔn)不明晰，舉報(bào)渠道不暢通，責(zé)任追究不到位等。
5.合規(guī)管理評(píng)估機(jī)制不健全：對(duì)合規(guī)管理有效性的分析不夠，加強(qiáng)過(guò)程性管控和持續(xù)改進(jìn)能力有待提高，不能很好地對(duì)專門合規(guī)職能部門的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。
- 三 -
解決路徑及辦法
（一）明確合規(guī)管理部門，落實(shí)合規(guī)管理組織責(zé)任
建立合規(guī)管理體系第一步就是要健全合規(guī)管理系統(tǒng)，明確合規(guī)管理部門，落實(shí)合規(guī)管理責(zé)任。有合理且高效的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)合規(guī)管理過(guò)程中的重大事項(xiàng)決策；有敢創(chuàng)新、能落實(shí)的牽頭部門，負(fù)責(zé)牽頭組織合規(guī)體系建設(shè)與完善；
發(fā)揮各業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任，對(duì)合規(guī)管理要求的落實(shí)程度直接關(guān)系到合規(guī)管理的成效，因此，要在各部門中設(shè)置進(jìn)行合規(guī)考察的崗位，賦予其足夠的自主性，激發(fā)基層單位與分支部門的合規(guī)動(dòng)力。
（二）梳理合規(guī)義務(wù)來(lái)源，分析合規(guī)管理要點(diǎn)
合規(guī)體系建設(shè)的中心便是遵守外部法規(guī)與內(nèi)部規(guī)章，因此對(duì)外法內(nèi)規(guī)的整理就尤為重要。要找到跟業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的，確保最基本的產(chǎn)品、市場(chǎng)等業(yè)務(wù)知曉完整準(zhǔn)確的法律規(guī)章；
將法律法規(guī)、規(guī)章制度與具體業(yè)務(wù)流程相關(guān)聯(lián)，提煉各部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須遵守的條款，并在分析業(yè)務(wù)流程涉及的崗位、職責(zé)和權(quán)限的基礎(chǔ)上，將合規(guī)要點(diǎn)與具體崗位相關(guān)聯(lián)、相匹配，形成各崗位合規(guī)要點(diǎn)。
（三）創(chuàng)新合規(guī)工作方法，探索新型合規(guī)管理機(jī)制
合規(guī)體系建設(shè)要想取得預(yù)期效果，避免僵化、應(yīng)付了事的情況出現(xiàn)，就要求創(chuàng)新工作方法，能夠與本單位業(yè)務(wù)管理流程實(shí)現(xiàn)有效融合，才能為合規(guī)體系有效執(zhí)行打好基礎(chǔ)。
合規(guī)要點(diǎn)應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)有效融合，這是合規(guī)體系建設(shè)的一大目的，但具體做法仍需要各國(guó)有企業(yè)去大膽嘗試。在合規(guī)管理中需要?jiǎng)?chuàng)新工作方式和應(yīng)用工具，借助信息工具，提高合規(guī)管理效能，將以前內(nèi)控問(wèn)題靈活解決，提高合規(guī)體系效率。
（四）加強(qiáng)合規(guī)監(jiān)管力度，問(wèn)責(zé)機(jī)制切實(shí)落地
在合規(guī)管理體系運(yùn)行過(guò)程中，要通過(guò)檢查、評(píng)價(jià)、督辦、考核等方式，促進(jìn)合規(guī)管理要點(diǎn)在各部門、各崗位得到有效遵循。
通過(guò)檢查評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，不斷修訂完善合規(guī)管理體系，促進(jìn)合規(guī)管理工作效率和效能不斷提高；通過(guò)檢查評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不符合實(shí)際情況的地方，及時(shí)對(duì)外法內(nèi)規(guī)、崗位職責(zé)進(jìn)行更新，確保合規(guī)管理要點(diǎn)符合各崗位工作實(shí)際情況，促進(jìn)合規(guī)管理效能不斷提高。
（五）加強(qiáng)合規(guī)氛圍營(yíng)造，塑造企業(yè)合規(guī)文化
通過(guò)對(duì)合規(guī)管理知識(shí)和技能的全員培訓(xùn)和宣傳，提高員工對(duì)合規(guī)管理工作的了解和支持。
為讓員工消除抵觸心理，就必須采取各種方式，加強(qiáng)培訓(xùn)和合規(guī)知識(shí)宣貫，提高員工對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)知，消除員工不必要的擔(dān)心，降低抵觸心理，充分認(rèn)識(shí)合規(guī)管理的重要性，提高合規(guī)工作的積極性，明白合規(guī)管理對(duì)于企業(yè)健康和發(fā)展的重要性，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。
同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成合規(guī)辦事風(fēng)格，建立自己的合規(guī)管理手冊(cè)，將合規(guī)融入企業(yè)決策、管理、執(zhí)行的全過(guò)程，塑造良好的企業(yè)合規(guī)文化，這些是企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)長(zhǎng)期發(fā)展的必要之舉。
結(jié) 語(yǔ)
國(guó)有企業(yè)是國(guó)有經(jīng)濟(jì)最主要的實(shí)現(xiàn)形式，是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是推進(jìn)國(guó)家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，是我們黨執(zhí)政興國(guó)的重要支柱和依靠力量，國(guó)企合規(guī)也是為其他企他企業(yè)的合規(guī)建設(shè)提供模范和標(biāo)桿。
但也正因?yàn)檫@種特殊的地位，國(guó)企合規(guī)也面臨著更多的挑戰(zhàn)。整體而言，需要堅(jiān)持：合規(guī)貫徹全過(guò)程、建立獨(dú)立專業(yè)合規(guī)審查部門、強(qiáng)化內(nèi)外部激勵(lì)機(jī)制、其他機(jī)制配合、培養(yǎng)合規(guī)文化氛圍與意識(shí)等大的方針。
合規(guī)體系的建設(shè)不可能一蹴而就，必須長(zhǎng)期關(guān)注，全員參與，持續(xù)改進(jìn)。這也一來(lái)，國(guó)有企業(yè)才能更好地在風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代健康快速發(fā)展。
（來(lái)源：賽尼爾法務(wù)管理）
